擱得平綿陽調(diào)查公司調(diào)查的拿回扣成功案例有近百起,對于采購拿回扣如何調(diào)查取證,有成熟的經(jīng)驗,使用的方法有直接查法、逆向查法?個別談話法、查閱資料法、外圍調(diào)查法、委托鑒定法、證據(jù)保全法、側(cè)查敲打法?;叵胍幌履没乜鄣陌缸又杏袔灼鸢缸邮峭ㄟ^談話做實證據(jù)的,其中擱得平綿陽調(diào)查公司擱得平覺得這個案子非常值得一看:
2020年某一天,我們審計監(jiān)察人員在網(wǎng)上發(fā)現(xiàn)一個線索,當(dāng)?shù)孛襟w平臺網(wǎng),在網(wǎng)上評論欄:“你們公司采購部張小姐,向我們公司采購回扣沒談好,語氣非常惡劣,請公司領(lǐng)導(dǎo)重視”。
就上面的信息“你們公司采購部張小姐,向我們公司采購回扣沒談好,語氣非常惡劣,請公司領(lǐng)導(dǎo)重視”。作為公司審計監(jiān)察人員應(yīng)如何判斷?是好事?還是壞事?就這樣的一句話,不管他還是要查?要查的話,下步應(yīng)該怎么查?
擱得平綿陽調(diào)查公司審計監(jiān)察團隊進行了如下作戰(zhàn)程序:
第一步、先排查信息。這個信息是否真的有價值?背后目的是什么?
第二步、內(nèi)部排查,是否有張小姐這個人?是否采購部員工?
第三步、經(jīng)過梳理、摸底,采購部確定有一位姓張的采購人員,負責(zé)間采工作;那么是否是評論網(wǎng)上說的那位張小姐嗎?如果是?有什么問題?如果吃回扣的話,如何取證?如何做實?下一步審計應(yīng)做什么呢?
第四步、審計監(jiān)察人員對這位張小姐從入職到現(xiàn)在所負責(zé)的采購范圍、品種、規(guī)格、供應(yīng)商、權(quán)限全部進行梳理、排查;
第五步、經(jīng)過第四步梳理、排查,發(fā)現(xiàn)張小姐入職公司有三年多,負責(zé)的供應(yīng)商有100多家,采購品類有上千種,這個時候?qū)徲嬘龅教齑蟮碾y題?難以鎖定哪家供應(yīng)商,采購份額比重?采購種類、品規(guī)?
第六步、在這個時候,作了一個大膽決策,作為審計人員不放過任何一個假設(shè)和線索,所謂“大膽假設(shè)、小心求證”,嘗試一下找采購員張小姐談話。那么問題來了,談什么呢?談話能談出讓她自已交待問題嗎?
第七步、審計監(jiān)察人員設(shè)計好談話提綱及談話方式、地點及談話人員。第二天早上一上班,審計人員約她到審計監(jiān)察部,按照事先談話方案對“張小姐”進行談話,在談話方案中設(shè)計查看張小姐的微信、支付寶轉(zhuǎn)賬記錄這一環(huán)節(jié)。經(jīng)過談話過程中,審計監(jiān)察人員查證了張小姐微信、支付寶近幾個月的轉(zhuǎn)賬記錄(注意自愿提供)。
第八步、通過微信、支付寶轉(zhuǎn)賬記錄與公司供應(yīng)商比對,存在有十幾家供應(yīng)商有資金往來,經(jīng)統(tǒng)計三個月收受供應(yīng)商回扣5.8萬元,三年下來,張小姐拿了多少回扣?然后結(jié)合供應(yīng)商調(diào)查,做實張小姐利用職務(wù)之便、收受供應(yīng)商回扣舞弊行為,損害公司利益。經(jīng)公司批準(zhǔn),審計向當(dāng)?shù)毓矆蟀福灿枰粤柑幚怼?/p>
綿陽調(diào)查公司談要想防止采購員吃回扣,一般的方法是:
第一,采購物料,安排兩個人共同采購;
第二,大宗采購或者重要的部件采購,集體決策;
第三,對于采購的關(guān)鍵崗位,實行定期換崗,定期調(diào)整工作崗位和工作內(nèi)容;
第四,對于發(fā)現(xiàn)采購吃回扣的情況,除了扣罰工資外,還可以處以嚴(yán)厲的罰款。
綿陽調(diào)查公司談拿回扣構(gòu)成什么罪呢?
我國法律規(guī)定,犯罪分子的拿回扣行為一般構(gòu)成受賄罪。公司、企業(yè)或者其他單位的工作人員在經(jīng)濟往來中,利用職務(wù)上的便利,違反國家規(guī)定,收受各種名義的回扣、手續(xù)費,歸個人所有的,處三年以下有期徒刑或者拘役,并處罰金;數(shù)額巨大或者有其他嚴(yán)重情節(jié)的,處三年以上十年以下有期徒刑,并處罰金。
綿陽調(diào)查公司談商業(yè)賄賂罪量刑標(biāo)準(zhǔn)是如何規(guī)定的?
1、觸犯本罪,處三年以下有期徒刑或者拘役;數(shù)額巨大的,處三年以上十年以下有期徒刑,并處罰金。
所謂“數(shù)額較大”是指行賄數(shù)額在5000元至2萬元以上;所謂“數(shù)額巨大”是指行賄數(shù)額在10萬元以上。如果行賄人在被追訴前主動交待行賄行為的,可以減輕處罰或者免除處罰。
2、單位犯本罪的,對單位判處罰金,并對其直接負責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員,依照前款的規(guī)定處罰。